La planificación de la transferencia del patrimonio puede resultar tan simple como la reasignación de activos como dinero en efectivo en una cuenta bancaria, un certificado de depósito, una anualidad o cualquier otro activo similar para un plan de seguro de vida con una prima única. ¿Por qué? Porque, generalmente, el seguro de vida puede producir un resultado financiero notablemente superior para los beneficiarios.

	Certificados de depósito y otros productos bancarios	Anualidades	Lifetime Legacy
Seguridad
Liquidez 1
Evita el procedimiento para determinar la validez de un testamento	2
Impuestos diferidos
Mínimo garantizado de indemnización por muerte 3
Pago adelantado de beneficios para la internación permanente en sanatorio o para enfermedades terminales calificantes 4

Lifetime Legacy es un seguro de vida. No es un depósito, no tiene garantía bancaria, no está asegurado por la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ni por ninguna otra agencia del Gobierno federal.

	Los certificados de depósito y otros productos bancarios son seguros y accesibles. Generalmente están asegurados por la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Los certificados de depósito y otros productos bancarios tienen un alto nivel de liquidez. El retiro de fondos o las distribuciones realizadas a partir de estos productos pueden dar como resultado costos por retiro anticipado de fondos. Todo el interés obtenido está sujeto al impuesto sobre la renta cada año, independientemente de si retira o no los fondos. Además, en caso de muerte, pueden existir demoras y gastos importantes debido al procedimiento para determinar la validez de un testamento que puede reducir el monto total que usted les deje a sus herederos.
	Las anualidades son una alternativa popular a los productos bancarios tradicionales y los certificados de depósito. Las anualidades están respaldadas por la solidez financiera de la compañía de seguros emisora. No tienen garantías de ningún banco, tampoco están aseguradas por la Federal Deposit Insurance Corporation ni por ninguna otra agencia del gobierno federal. Los estados tienen asociaciones de garantia en caso de que la compañía aseguradora se declare insolvente. Las anualidades poseen un alto nivel de liquidez. El retiro de fondos o las distribuciones realizados sobre las anualidades pueden dar como resultado gastos de rescate y tener consecuencias y sanciones impositivas. La acumulación de la anualidad se realiza con impuestos diferidos. Sin embargo, deberá pagar impuestos sobre las ganancias si realiza un retiro de fondos. En caso de muerte, sus herederos deberán pagar impuestos a la renta sobre la ganancia según la calificación impositiva que posean, que puede ser mucho mayor a la que usted posee.
	Lifetime Legacy le brinda las ventajas impositivas únicas de un seguro de vida. Con una prima única 5 obtiene un beneficio inicial mínimo garantizado de indemnización por muerte que, en muchos casos, es mucho mayor que la prima única que usted paga, y generalmente, llega a los beneficiarios como un ingreso libre de impuestos y sin el procedimiento para determinar la validez de un testamento. Lifetime Legacy ofrece un mínimo garantizado de indemnización por muerte de por vida, que nunca cambiará a menos que usted obtenga un préstamo sobre la póliza, realice un retiro de fondos u obtenga un beneficio anticipado por internación permanente en sanatorio o por enfermedades terminales calificantes. Brinda una liquidez moderada mediante los privilegios de retiro de fondos y de préstamo sobre la póliza. Los préstamos están disponibles después del primer año de vigencia de la póliza. Los retiros de fondos están disponibles después del quinto año de vigencia de la póliza. 6 Todas las ganancias tendrán impuestos diferidos sobre la renta hasta el retiro de fondos.

Ni Americo Financial Life and Annuity Insurance Company ni ningún agente representante de Americo Financial Life and Annuity Insurance Company están autorizados a dar consejos impositivos o legales. Su cliente debe consultar a un asesor impositivo o legal profesional y calificado sobre la información y los conceptos incluidos en este material.

¹ La liquidez es la capacidad de convertir rápidamente un activo en dinero en efectivo.
² El tratamiento de los productos bancarios en el procedimiento para determinar la validez de un testamento depende de la designación de cada producto.
³ El mínimo garantizado de indemnización por muerte no cambiará nunca, siempre que no se hayan realizado préstamos, retiro de fondos o pagos adelantados del beneficio de indemnización por muerte.
⁴ Cláusula adicional de pago adelantado de beneficios (serie de cláusula adicional 2149). Los beneficios pueden variar según el estado y pueden no estar disponibles en todos. Se aplican ciertas limitaciones y exclusiones. El beneficio de sanatorio permanente es pagadero después de un período de eliminación de 90 días desde el momento en que comienza la internación. Debido a que los pagos adelantados de beneficios se consideran obligaciones respecto de la póliza, se aplicarán intereses y se disminuirá gradualmente el monto de ganancias que serán pagaderas a futuro.
⁵ La Ley de ingresos técnicos y varios (TAMRA, Technical and Miscellaneous Revenue Act) de 1988 creó una clase de pólizas de seguro de vida denominada Contrato de Dotación Modificado (MEC, Modified Endowment Contracts). Generalmente, una póliza de seguro de vida es un MEC si se obtiene con una prima única o con pagos de primas que exceden los límites prescriptos por esta ley. La mayoría de las pólizas Lifetime Legacy se convierten en MEC o se emiten como MEC. Tenga en cuenta que los préstamos sobre la póliza, los retiros de fondos, las asignaciones y los rescates estarán gravados como ingresos en la medida que existan ganancias sobre el contrato. Existen ganancias sobre el contrato si los valores de dinero en efectivo exceden los costos básicos de la póliza (generalmente las primas pagadas). Además, se debe pagar una sanción impositiva del 10% en la parte gravable de cualquier préstamo sobre la póliza, retiro de fondos, asignación o rescate que usted realice antes de los 59 años y medio. Esta información es sólo un resumen de las reglas de la Ley federal tributaria que rige las pólizas de seguro de vida. Como en cualquier otro tema impositivo, consulte a un asesor impositivo profesional.
⁶ Los préstamos sobre la póliza tendrán un impacto sobre el desempeño de la póliza y sobre la capacidad de realizar distribuciones futuras. Cualquier distribución de ganancia puede estar sujeta a impuestos y a las sanciones por distribución anticipada del IRS si se realizan antes de los 59 años y medio.